月底结转分录是什么_月底结转分录

(资料图)

1、年底利润结转分以下几步：一、将损益类科目余额转入本年利润借：本年利润 贷：管理费用等成本费用借：主营业务收入等收入 贷：本年利润二、将本年利润余额转入利润分配-未分配利润借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（如果是亏损则做相反分录）若以前年度亏损，则需当年实现的利润来弥补，此时是不需要做分录的，因已经反映在利润分配-未分配利润余额里了。

2、若利润分配-未分配利润余额为贷方则进行下面的步聚：三、提取法定盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积四、提取任意盈余借：利润分配-提取任意盈余公积金 贷：盈余公积-任意盈余公积五、向投资者分配利润 借：利润分配-应付投资者利润 贷：应付利润（股利）六、将利润分配项目转入利润分配-未分配利润明细项下借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积金 利润分配-提取任意盈余公积金 利润分配-应付投资者利润以上六步是基于一般的公司制企业而言的，如果利润分配中有其他特殊的项目，参照提取盈余公积的分录即可。

3、 利润结转一般都是一年一结，这样可以减少工作量。

4、我上面说到的就是以累计数进行结转。

5、如果你是每月一结，那么也是一样的分录，不过是按照每月利润进行结算。

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